Индивидуальные сберегательные счета в той или иной форме уже давно существуют в развитых странах. Эти и подобные им механизмы помогают миллионам людей инвестировать свои сбережения, используя возможности фондового рынка и особые условия налогообложения. Российским аналогом данных инструментов призван стать ИИС – Индивидуальный инвестиционный счет.
Поддержка со стороны государства уже говорит о том, что этот рынок – важная часть экономики и личного финансового планирования. Владелец ИИС получает налоговый вычет от государства. Нам предоставляется один из двух вариантов налогового вычета, которые в разной форме могут компенсировать подоходный налог в 13% (НДФЛ).
Первый вариант – ежегодная 13% льгота на взнос. Открываем ИИС и вносим на него до 400 000 рублей. Этот взнос уменьшает налогооблагаемую базу: инвестор может рассчитывать на возврат НДФЛ из бюджета в размере до 13% от внесенной на ИИС суммы. То есть, открыв счет на максимальные 400 000 рублей, можно рассчитывать на возврат НДФЛ в размере до 52 000 рублей. Для этого необходимо обратиться в налоговую службу со справкой от брокера, в которой указана сумма внесенных на ИИС средств. По окончании налогового периода причитающиеся к возврату средства будут перечислены на банковский счет. Если инвестор каждый год будет довносить средства, то операцию можно повторять ежегодно – вносить средства на ИИС и уменьшать налогооблагаемую базу на 13%. Важный момент: такой налоговый возврат может получить только тот инвестор, который уже платил НДФЛ (например, с зарплаты) в течение года, когда был сделан взнос. Поэтому инвестор может рассчитывать на возврат не более суммы налога, уже уплаченного в казну. При закрытии инвестиционного счета придется заплатить 13%-ый налог на доход, полученный по операциям на счете.
Второй вариант – доход без налога. Этот тип индивидуальных инвестиционных счетов предполагает, что инвестор не получает льготу на взнос, но весь доход, полученный по операциям на ИИС, освобождается от уплаты НДФЛ по истечении трех лет при закрытии ИИС.
При выборе типа индивидуального инвестиционного счета стоит помнить, что хотя изменить тип ИИС нельзя, выбор делается не на всю жизнь. По прошествии трех лет можно закрыть счет и открыть новый – уже с другим типом налогообложения.
Пошаговая инструкция по открытию ИИС от «БКС Премьер»:
1. Куда прийти? В лицензированную брокерскую или управляющую компанию.
2. Какие документы при себе иметь? Достаточно паспорта РФ.
3. Какие бумаги нужно заполнить? Стандартный комплект на открытие брокерского счета, который подготовит сотрудник.
4. Сколько времени занимает открытие счета? Не более 20 минут.
5. Нужно ли перед приходом в офис уже принять решение о варианте инвестирования? Принципиальное решение об инвестировании, а также о том, какая стратегия будет использоваться, клиент может принять как при открытии ИИС, так и позже.
Название «БКС Премьер» используется ООО «Компания БКС» (Лицензия ФСФР №154-04434-100000 от 10.01.2001 на осуществление брокерской деятельности. Без ограничения срока действия) в качестве товарного знака для идентификации оказываемых услуг.
