Бизнес Екатерина Прихожай, старший консультант по налогам и сборам ООО «Центра налоговой помощи»: «Можно получать вычеты за каждый год, в котором были понесены затраты»

Екатерина Прихожай, старший консультант по налогам и сборам ООО «Центра налоговой помощи»: «Можно получать вычеты за каждый год, в котором были понесены затраты»

Семейная экономика должна быть экономной – именно так можно перефразировать высказывание одного известного политического деятеля. В любые времена (неважно, кризисные они или нет) финансовое планирование необходимо любой семье. Рациональный подход к деньгам лишним не будет. Это интервью расскажет, как пополнить свой семейный бюджет, неся затраты.

Цикл публикаций о семейной экономике решила начать компания «Этажи». Почему? «Консультируя наших клиентов по вопросам ипотечного кредитования, мы затрагиваем вопросы личных финансов в целом, – комментирует руководитель ипотечного отдела и ипотечных сервисов риелторской компании Ирина Пономарчук, – поэтому хотелось бы быть максимально полезными, предоставлять информацию о самых различных возможностях для экономии семейного бюджета».

Итак, просто о важном. Первая статья посвящена теме возврата НДФЛ по расходам на лечение и обучение. Экспертом по данному вопросу выступает старший консультант по налогам и сборам ООО «Центра налоговой помощи» Екатерина Прихожай.

– Екатерина, большинство людей знает, что можно вернуть налог на доходы физических лиц (НДФЛ), если они несут затраты на лечение или обучение. Однако пользуются этой возможностью не все. Хотелось бы услышать от вас подробности этой темы.

– Вначале о том, кто может воспользоваться социальными налоговыми вычетами. Это налогоплательщики, то есть люди, которые официально трудоустроены, и с их заработной платы работодатель начисляет и перечисляет в бюджет НДФЛ.

Начну с темы социальных налоговых вычетов по затратам на обучение. Этот вычет предоставляется как на самого налогоплательщика, так и на его детей – до того момента, пока им не исполнится 24 года.

– Давайте уточним, с каких видов затрат на обучение можно получить налоговый вычет?

– Это может быть как высшее образование, так и среднее специальное, а также любые другие образовательные услуги, даже, например, обучение в автошколе. Главное, чтобы у организации, которая проводит обучение, была лицензия на предоставление образовательных услуг.

– С какой суммы может получить возврат НДФЛ налогоплательщик, если учится сам?

– С фактической суммы понесенных затрат на очное или заочное обучение, но не более 120 000 рублей. То есть, если, например, он потратил в 2015 году на свое обучение 70 000 рублей, то в 2016 году получит налог с этой суммы – 9 100 рублей (70 000 рублей × 13%). Если же 125 000 рублей, то только с суммы 120 000 рублей. Таким образом, максимальная сумма НДФЛ, которую возможно получить за один год за свое обучение, – 15 600 рублей (120 000 рублей × 13%).

– Есть ли предел по количеству лет обучения? Если человек учится несколько лет, то он получает возврат НДФЛ за каждый год, в котором были затраты?

– Предела нет. Можно получать вычеты за каждый год, в котором были понесены затраты на обучение.

– Тогда вернемся к теме обучения детей. Тема, кстати, очень актуальна сейчас, в период заключения договоров с высшими и средними специальными учебными заведениями. В какой сумме возможен вычет в этом случае?

– На каждого ребенка можно получить вычет в сумме до 50 000 рублей. Если в семье несколько детей, то можно получить вычет на каждого из них, если они учатся одновременно. Обращу внимание на то, что вычет на образование детей, в отличие от взрослых, возможен только при получении очного образования.

– Какие документы и в какой срок необходимо предоставить в налоговую инспекцию?

– Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, справку 2-НДФЛ, договор на получение образовательных услуг, копию лицензии образовательного учреждения, заверенную печатью, копию документа об оплате, заявление на перечисление НДФЛ с реквизитами банковского счета заявителя, паспорт и ИНН.

Что касается срока подачи декларации, то он ограничен тремя годами. То есть, например, если налогоплательщик тратил деньги на обучение в 2013 году, то можно получить налоговый вычет, подав декларацию в 2014, 2015 и 2016 годах. Даже если плательщик подал документы (в том числе заявление на возврат НДФЛ – это очень важно) 31 декабря 2016 года, то он получит свой НДФЛ. Конечно, при условии, если пакет документов подготовлен правильно. Обязательно стоит указывать свой телефон в декларации. Если инспектор заметит ошибки или неточности, он позвонит. Всегда можно выяснить некоторые моменты или донести недостающие документы.

– Теперь о расходах на лечение. В какой сумме и на какие виды медицинских услуг можно получить вычет?

– Расходы на лечение могут быть предоставлены на лечение (амбулаторное или стационарное) самого налогоплательщика, его родителей или детей, а также на покупку медикаментов для лечения. Если лечение по закону признано дорогостоящим, то вычет предоставляется в сумме без ограничений. Если нет, то сумма также ограничена размером 120 000 рублей. Как определить, дорогостоящий этот вид лечения или нет? Это зафиксировано Постановлением Правительства РФ. Вид лечения обозначен также в документе специальной формы, который выдает медицинское учреждение.

В налоговую нужно предоставить следующие документы: декларацию по форме 3-НДФЛ, справку 2-НДФЛ, справку об оплате медицинских услуг (выдает медучреждение), договор с медицинским учреждением, заверенная копия лицензии медицинского учреждения. Документы об оплате лечения (чеки) прикладывать не обязательно.

При подаче документов на налоговый вычет на покупку медикаментов предоставляются: оригинал рецепта по форме N 107-1/у со специальным штампом «Для налоговых органов Российской Федерации» и заверенные копии платежных документов, подтверждающие факт оплаты медикаментов (например, кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами).

Сразу скажу, что перечень медикаментов, по которым возможен налоговый вычет, также определен соответствующим Постановлением Правительства РФ.

– Если у человека было дорогостоящее лечение в течение года, например, на сумму 600 000 рублей, а его официальный доход за год составил 400 000 рублей, может ли он перенести остаток неиспользованной суммы на следующий год и снова вернуть налог?

– К сожалению, нет. Он может воспользоваться вычетом в сумме, которая ограничена его доходом, и вернуть НДФЛ только в той сумме, которая была уплачена в бюджет в том году, в который были понесены затраты на лечение. То есть в вашем примере – с суммы 400 000 рублей.

Также, если человек и учился, и лечился одновременно в течение года, то общая сумма его социального налогового вычета составит не более 120 000 рублей. Это при условии, если лечение не признано дорогостоящим. Например, он потратил 60 000 рублей на свое обучение и 70 000 рублей на лечение, то есть всего 130 000 рублей. Но вернуть НДФЛ можно только с суммы 120 000 рублей.

– Какие еще социальные налоговые вычеты сегодня актуальны?

– Есть возможность вернуть НДФЛ с сумм, которые были уплачены в качестве пенсионных взносов по договору, заключенному с негосударственным пенсионным фондом. Взносы могут быть уплачены как за себя, так и за своих близких родственников.

– И о сроках перечисления налога…

– С момента подачи вами документов на получение налогового вычета три месяца по закону отведено на камеральную проверку и затем один месяц на перечисление НДФЛ. В нашей практике масса примеров успешного возврата НДФЛ по расходам на лечение и обучение, поэтому не забывайте об этой законной возможности пополнить свой семейный бюджет.

ООО «Центр налоговой помощи» образован в 2007 году при Палате налоговых консультантов. В команду центра вошли лучшие специалисты налоговых органов, а также лучшие выпускники Тюменского государственного университета по специальности «Налоги и налогообложение». ООО «Центр налоговой помощи» – это не только многофункциональный консалтинговый, но и налоговый, аудиторский и юридический спектр услуг.

Фото: Фото с сайта Shutterstock.com

На правах рекламы

ПО ТЕМЕ
Увидели опечатку? Выделите фрагмент и нажмите Ctrl+Enter
ТОП 5
Рекомендуем